贈与と相続、どちらが得？ケース別に税理士が徹底比較

「今のうちに贈与した方がいい？それとも相続でまとめるべき？」

こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！

京都の経営者や不動産オーナーの方から、
「贈与と相続、どっちが得なんですか？」というご相談をよくいただきます。

確かに、相続税の負担を軽くするために「生前贈与」を活用する方が増えています。
しかし、すべてのケースで贈与が有利とは限りません。

たとえば、

• 贈与を急いだ結果、税率が高くついた

• 将来の相続税で二重課税のような形になった

• 名義変更や契約書が不十分でトラブルに発展した

というケースも少なくありません。

この記事では、京都の税理士法人ビジョン・ナビが、
「贈与が有利なケース」「相続が有利なケース」を比較しながら、
それぞれのメリット・デメリットを徹底解説します。

そもそも「贈与」と「相続」はどう違うのか？

贈与とは？

贈与とは、生前に財産を他の人へ無償で譲る行為です。
主に「子どもや孫に資産を前渡ししておきたい」ときに利用されます。

• 毎年110万円までは非課税（暦年贈与）

• 教育資金・結婚資金・住宅取得資金の非課税制度も利用可能

• 生前に準備ができるため、財産の分け方を自分で決められる

ただし、贈与税は相続税よりも税率が高いことが多く、
節税効果を狙う場合は「長期計画」が必要です。

👉 参考：［国税庁・贈与税のしくみ］

相続とは？

相続とは、亡くなった人の財産を法定相続人が引き継ぐことです。

• 相続税の基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」

• 配偶者は最大で1億6,000万円まで非課税となる特例あり

• 手続きは発生後に一括して行う

贈与に比べると、税率が低めで制度も安定しているため、
資産額や家族構成によっては、相続のほうが有利な場合もあります。

ケース別｜贈与と相続、どちらが得か？

ケース① 資産が多く、将来的に相続税がかかる場合 → 贈与が有利

不動産や預金が多い場合、相続税の基礎控除を超えることが確実であれば、
早めの生前贈与で分散しておくのが有効です。

特に京都のように地価が高い地域では、不動産の評価額が高く出やすいため、
早期の贈与シミュレーションが有効です。

ケース② 財産が少なく、相続税が発生しない見込みの場合 → 相続が有利

総資産が基礎控除（例：法定相続人2人なら4,200万円）以内であれば、
無理に贈与をする必要はありません。

なぜなら、贈与税は少額でも相続税より税率が高いため、
結果的に「贈与した方が損」になるケースが多いからです。

この場合は、遺言書の作成や財産の名義確認など、
手続きの明確化に重点を置くのが賢明です。

ケース③ 家族間のトラブルを避けたい場合 → 贈与＋遺言の併用が有効

財産を「誰にどの割合で渡すか」を明確にしたい場合、
贈与を活用して生前に一部の財産を分けておくと安心です。

たとえば、

• 自宅を長男に贈与

• 預金を次男に残す

• その内容を遺言で補足

といった形で整理しておくと、相続発生時の揉め事を防ぎやすくなります。
税理士・司法書士のサポートを受けながら、「税」と「気持ち」の両面から設計することが重要です。

贈与と相続の比較表

よくある質問（Q&A）

Q1：生前贈与を始めるなら、いつからが理想ですか？

A：60歳前後からの計画的な贈与が理想です。
1年ごとの贈与額を調整しながら、10年単位で節税効果を高めることができます。

Q2：相続時精算課税制度とは何ですか？

A：60歳以上の親が20歳以上の子へ贈与する場合に使える制度で、
2,500万円まで贈与税が非課税となります。
ただし、一度選択すると暦年贈与に戻せないため、慎重な判断が必要です。

👉 参考：［国税庁・相続時精算課税制度］

「損得」よりも「バランス」で考える相続対策を

贈与と相続、どちらが得かは“家族構成・資産規模・将来設計”によって異なります。
単に「税金が安い方」ではなく、「家族が安心できる方」を選ぶことが大切です。

税理士法人ビジョン・ナビでは、京都のご家庭・企業オーナー様向けに、

• 贈与・相続の比較シミュレーション

• 贈与契約書・遺言書の整備サポート

• 家族全体の資産設計と節税アドバイス

を行っています。

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