相続税の申告期限を過ぎてしまった場合のリスクと解決法

こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！

「相続税の申告をしないまま期限を過ぎてしまった…」
「今からでも間に合うの？ 罰金やペナルティはある？」

相続税の申告期限（＝相続開始から10か月以内）を過ぎてしまうと、延滞税や加算税などの負担が発生する可能性があります。
しかし、正しい手続きと早めの対応を行えば、リスクを最小限に抑えることができます。

この記事では、相続税の申告期限を過ぎた場合に起こるリスクと、その解決策を専門税理士がわかりやすく解説します。

相続税の申告期限とは？

相続税の申告期限は、**「被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内」**です。
この期間内に、

1. 相続税申告書を税務署へ提出

2. 相続税を納付

の2つを完了させる必要があります。

※参考：国税庁｜相続税の申告期限と納付期限

期限を過ぎてしまった場合に起こるリスク

① 延滞税が発生する

期限内に相続税を納めなかった場合、延滞税が課されます。
延滞税の割合は、遅れた期間に応じて変わります。

たとえば、1,000万円の相続税を半年遅れて納付した場合、約33万円前後の延滞税が追加でかかる計算になります。

② 無申告加算税がかかる

申告期限までに申告書を提出しなかった場合は、無申告加算税の対象になります。

ただし、自発的に申告すれば税率が軽減される制度があります。早めの対応が肝心です。

③ 青色申告・特例制度などが使えなくなる

小規模宅地の特例や配偶者控除など、一定の特例制度は「期限内申告が条件」です。
期限を過ぎると、特例が適用されず税額が高くなることがあります。

今からできる！期限後の解決方法

1. できるだけ早く申告・納付する

まずは、申告書を早急に作成し、自主的に提出・納付することが最優先です。
税務署から指摘を受ける前に申告すれば、無申告加算税は「5％」に抑えられます。

2. 延納・物納を活用する

納付額が大きく、すぐに現金で支払えない場合は、延納や物納を検討しましょう。

• 延納：分割払い（最長20年）

• 物納：不動産などを現物で納付

どちらも期限後でも申請できる場合がありますが、要件や審査が厳しいため、専門家への相談が安心です。

3. 税理士に早急に相談する

期限を過ぎた場合、税務署への説明や特例の適用可否の判断など、専門的な対応が求められます。
税理士に相談すれば、リスクの軽減策や正しい申告手順を提案してもらえます。

期限後申告でよくある質問（Q&A）

Q1. 申告期限を過ぎたが、税務署にバレなければ大丈夫？
A. バレないことはほぼありません。預金口座や不動産登記、保険金などの情報は税務署が自動的に把握しています。見つかった際は重加算税（原則40％）が課されるリスクがあります。

Q2. 延滞税は交渉で減らせますか？
A. 原則として減免はありませんが、災害ややむを得ない事情（病気・相続争い等）がある場合は、「納税猶予・減免申請」が認められることもあります。

相続税の期限後申告で押さえておきたいポイント

まとめ：放置せず、今すぐ行動することが最大の対策

相続税の期限を過ぎてしまっても、早めの対応でリスクを最小限に抑えることは可能です。
特に、無申告加算税の軽減や特例適用の可能性は、「行動の早さ」で大きく変わります。

ビジョン・ナビでは、

• 期限後申告のサポート

• 延滞税・加算税の試算

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を初回無料相談で承っております。

「もう遅いかも…」と思っても、まだ間に合うことがあります。
ぜひお気軽にご相談ください。

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