こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「会社の領収書って、どこまで調べられるの？」「税務調査で領収書のチェックは厳しいって聞くけど不安…」
そんな疑問を抱く中小企業経営者や個人事業主の方は少なくありません。領収書は経費の根拠として非常に重要な書類であり、適切な管理と提出が求められます。
この記事では、会社の領収書がどのように調べられるのか、税務調査や社内監査でのチェックポイント、またトラブルを避けるための管理方法についてやさしく解説します。
正しい知識を持つことで、安心して経理業務に取り組めるようになります。
会社の領収書はどこまで調べられる？
税務調査での領収書確認
国税庁の税務調査では、経費として申告された領収書の提出を求められることがあります。調査官は以下の点を重点的にチェックします。
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領収書の真偽：偽造や改ざんがないか
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日付や金額の整合性：帳簿との一致確認
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支払先の妥当性：事業に関連する支出かどうか
虚偽や不適切な領収書が発見されると、経費否認や重加算税の対象になることもあるため注意が必要です。
社内監査や内部チェック
会社によっては、経理担当者や監査役が領収書を随時チェックし、不正防止や経費の透明化を図っています。
例えば、
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領収書の保管状況の確認
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支出内容の適正チェック
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経費申請者の承認プロセスの見直し
といった点が調査対象となります。
領収書管理のポイントと注意点
領収書は必ず原本で保管
税務署は原本の提出を求めることが多いため、コピーや電子データだけで済ませるのはリスクがあります。
一定の条件を満たせば電子保存も認められますが、厳しいルールがあるため注意しましょう。
日付・金額・支払先の記載が正確か
領収書に必要な項目（発行日、支払金額、支払先、支払内容）が正しく記載されているか必ず確認しましょう。不備がある場合、経費として認められない可能性があります。
事業に関係のない支出は含めない
事業とは関係ない支出の領収書を混ぜてしまうと、税務調査で問題になります。経費の範囲を明確に理解し、適切に仕分けることが大切です。
ポイント整理：会社の領収書調査で押さえるべきこと
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 税務調査 | 領収書の原本提出・真偽や整合性チェックが行われる |
| 社内チェック | 不正防止のため経理担当や監査役が確認 |
| 管理方法 | 原本保管、正確な記載、事業関連支出のみを対象に |
| 電子保存 | 条件を満たせば可能だがルール遵守が必須 |
よくある質問Q&A
Q1. 領収書をなくしてしまった場合はどうすればいい？
A. まずは支払先に再発行を依頼しましょう。 再発行できない場合は、支払の証明になる類や通帳の記録などを用意し、税理士に相談するのが望ましいです。
Q2. 電子領収書だけで経費処理してもいいですか？
A. 一定の条件（電子帳簿保存法の要件）を満たせば可能ですが、事前申請や厳格な管理が必要です。 ルールに詳しい専門家と相談しながら進めましょう。
まとめ：領収書の適切管理で安心経営を
会社の領収書は税務調査や社内チェックで調べられることがあり、適切な管理が欠かせません。正しいルールを理解し、原本の保管や記載内容の確認を徹底しましょう。
税務調査の不安や領収書管理に関する疑問は、税理士法人ビジョン・ナビの無料相談でお気軽にご相談ください。専門家が丁寧にサポートいたします。
