法人税を無理なく節税する方法

法人税は「我慢して払うもの」だと思っていませんか？

こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！

「利益が出たら、法人税が高いのは仕方ない」
「節税って、何だかグレーで怖い…」

中小企業の経営者から、よく聞く言葉です。
確かに、無理な節税やルールを無視した対策は、税務調査のリスクを高めます。しかし一方で、正しい方法で“無理なく”行えば、法人税はきちんと抑えることが可能です。

この記事では、

• 中小企業が実務で取り組みやすい法人税の節税方法

• 税務リスクを抑えながら続けられる考え方

• 「やりすぎない」ための注意点

を分かりやすく解説します。
「安心して続けられる節税」を考えたい方は、ぜひ最後までご覧ください。

法人税の基本｜まずは「なぜ税金が増えるのか」を知る

法人税は「利益」に対して課税される

法人税は、売上そのものではなく、
売上 − 経費 ＝ 利益
に対して課税されます。

つまり、法人税を無理なく節税するためには、

• 利益の出方を把握する

• 経費の計上漏れを防ぐ

• 将来を見据えた利益設計を行う

ことが重要です。

節税＝利益を無理に減らすことではない

「節税＝利益を減らす」と考えがちですが、これは誤解です。
本来の節税とは、利益を残しつつ、税金だけを抑える工夫を指します。

短期的な節税のために、

• 不要な支出を増やす

• 将来の資金繰りを悪化させる

ような対策は、本末転倒になりかねません。

法人税を無理なく節税する方法①｜経費を正しく・漏れなく計上する

「当たり前」が一番効く節税策

最も基本で、かつ効果が大きいのが、経費の計上漏れ防止です。

• 消耗品費

• 会議費・交際費

• クラウドサービス利用料

• 研修費・外注費

「少額だから」と処理していない支出が、年間で見ると大きな差になります。

私的支出との線引きを明確にする

経費で重要なのは、説明できるかどうかです。
業務との関連性を説明できない支出は、税務調査で否認されるリスクがあります。

「グレーな経費を増やす」より、
正しい経費を確実に入れることが、無理のない節税につながります。

法人税を無理なく節税する方法②｜中小企業向け制度を活用する

役員報酬を適切に設計する

役員報酬は、

• 法人税

• 役員個人の所得税・住民税

のバランスを考えて設計する必要があります。

期首にしっかり検討すれば、
法人と個人のトータル税負担を抑えることが可能です。

中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）

中小企業にとって使いやすい制度の一つが、中小企業倒産防止共済です。

• 掛金は全額損金

• 最大800万円まで積立可能

• 万一の資金繰り対策にもなる

節税とリスクヘッジを同時に行える点が大きなメリットです。

👉 中小企業庁｜経営セーフティ共済

法人税を無理なく節税する方法③｜決算前から計画的に動く

決算直前では「できること」が限られる

「決算が近づいてから考える」節税は、
どうしても無理が出やすくなります。

理想は、
決算の2〜3か月前に利益予測を行い、選択肢を整理することです。

設備投資・人材投資は“将来目線”で判断

設備投資や人材採用は、

• 事業成長

• 業務効率化

につながるものであれば、結果的に法人税対策にもなります。

「節税のため」だけでなく、
会社の成長につながるかを基準に判断することが重要です。

法人税を無理なく節税する方法④｜専門家と数字を共有する

税理士は「申告する人」ではなく「相談する人」

税理士を、
「決算書を作るだけの存在」
にしてしまうのは、非常にもったいないことです。

日頃から、

• 月次の数字

• 利益の見込み

• 将来の計画

を共有することで、無理のない節税案が見えてきます。

税務調査を意識した節税が安心につながる

「税務調査が来ても説明できるか？」
この視点で判断することで、
過度な節税を避け、安心して経営を続けられます。

👉 国税庁｜法人税のあらまし

よくある質問（Q&A）

Q1. 法人税を減らしすぎると問題になりますか？

A. 適法な範囲であれば問題ありません。ただし、不自然に利益が少ない状態が続くと、税務調査で注目されやすくなる可能性はあります。

Q2. 節税と内部留保、どちらを優先すべきですか？

A. 両立が理想です。無理に税金を減らすより、資金を残しながら税負担を抑える設計が重要です。

まとめ｜法人税の節税は「続けられる形」が一番強い

法人税を無理なく節税するためには、
✔ 基本を徹底する
✔ 制度を正しく使う
✔ 早めに計画する

この3点が欠かせません。

一時的な節税より、
毎年安心して続けられる対策こそが、会社を強くします。

税理士法人ビジョン・ナビでは、

• 自社に合った法人税対策の整理

• 決算前の利益シミュレーション

• 税務調査を見据えた申告サポート

について、無料相談を行っています。
「法人税、もう少し何とかならないかな」と感じた方は、ぜひ一度ご相談ください。