こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！

「経理担当が急に辞めたらどうしよう…」
「会社のお金の流れを把握しているのが一人だけで不安」
「月次決算が遅れるのも担当者次第になっている…」

中小企業で特に多い課題が “経理の属人化” です。
一人の担当者だけが

• 仕訳

• 請求書処理

• 経費精算

• 売掛・買掛管理
  のすべてを担っていると、退職・休職が起きた瞬間に業務が止まってしまいます。

しかし、正しい方法で仕組み化を進めれば、経理の属人化は防ぐことができます。
この記事では、中小企業がすぐ取り組める属人化防止策と、確認用チェックリストをわかりやすく紹介します。

■ 経理の属人化が生むリスクとは？

● 業務が止まる

担当者がいなければ、支払・請求・給与など、会社の根幹業務がストップします。

● ミス・不正が発見されにくい

一人に業務が集中すると、チェック機能が働かず、不正発生リスクも高まります。

● 経営判断が遅くなる

月次資料が担当者依存になるため、“決算が遅れる会社”の典型的な状態になります。

■ 属人化を防ぐ5つの基本戦略

① 業務フローを見える化（棚卸し）する

まずは「経理が何をやっているのか」を明確にすることから始めましょう。

例：

• 毎月の仕訳入力

• 請求書作成＆送付

• 経費精算チェック

• 給与・源泉の手続き

• 売掛金・買掛金管理

• 資料の税理士提出

【ポイント】
Excelや付箋で工程を書き出すだけでも効果は絶大です。

② マニュアル化・ルール化する

属人化を防ぐうえで最も効果があるのが「マニュアル化」です。

マニュアルにすべき内容：

• 会計ソフトの入力ルール

• 請求書発行のステップ

• 経費の承認フロー

• 月次資料の提出期限

• 取引先ごとの入金確認ルール

【コツ】
最初から完璧を目指さず、「最低限の業務を誰でも回せる状態」を作ることが重要。

③ 役割を分担し、複数人でチェックできる体制に

「入力」と「確認」を分担することで、ミスと不正を防止できます。

例：

• 経理担当が入力 → 経営者が確認

• 事務スタッフが請求作成 → 経理が送付チェック

少人数でも“ダブルチェック”は可能です。

④ クラウド会計ソフトで情報共有する

属人化が最も起こりやすいのが「データが担当者のパソコンにしかない状態」です。

クラウド化すると：

• 情報がリアルタイムで共有

• 引き継ぎがスムーズ

• 税理士も同時にチェックできる

• バックアップ不要

• 電子帳簿保存法にも対応しやすい

DXの第一歩は、クラウド会計導入から始まります。

⑤ 定期的に税理士チェックを入れる

社内で完結しようとすると、どうしても“担当者に依存”します。
月次または四半期で税理士が入れば、属人化は大きく改善されます。

税理士のサポート例：

• 仕訳の確認

• 月次の締めのサポート

• 入金管理・未払の漏れのチェック

• 決算前の調整

ポイント整理

◆ 経理の属人化を防ぐ5つのポイント

1. 業務を見える化する

2. マニュアル化・ルール化する

3. 複数人でチェックできる体制を作る

4. クラウド化で情報共有する

5. 税理士チェックを定期的に入れる

◆ 経理属人化チェックリスト（10問）

当てはまる数が多いほど危険度が高いです。

• □ 経理担当が1人しかいない

• □ 経理の手順が担当者しかわからない

• □ マニュアルがない

• □ 会計ソフトが担当者PCにしか入っていない

• □ 請求書発行が属人化している

• □ 入金・支払チェックが担当者任せ

• □ 月次の締めが毎月遅れる

• □ 領収書管理が担当者だけの仕組み

• □ 税理士との共有が“紙・メールのみ”

• □ 経営者が数字を確認するのが月1回以下

【判定】

• 0〜3個：良好だが改善余地あり

• 4〜7個：属人化が進行中、要対策

• 8個以上：非常に危険。緊急改善が必要です

 よくある質問（Q&A）

Q1. 小さな会社でも属人化を防ぐことはできますか？

A. 可能です。むしろ少人数企業こそ、マニュアルとクラウド化が大きく効果を発揮します。

Q2. マニュアル作りが大変そうですが、どう始めれば？

A. 最初は「請求書の作り方」など、一つの業務からスタートすればOKです。完璧さより“継続”が大切です。

Q3. クラウド会計はどれを選べば？

A. freeeかマネーフォワードが主流です。自社の業務フローと税理士が対応しているソフトを基準に選ぶと失敗しません。

まとめ

経理の属人化は、企業の継続性・安全性に直結する経営課題です。
しかし、

• 見える化

• マニュアル化

• クラウド化

• 税理士との連携
  この4つを押さえれば、誰でも改善できます。

「うちの経理は大丈夫？」
「属人化リスクを一度チェックしてほしい」
「仕組み化までサポートしてほしい」

このような場合は、税理士法人ビジョン・ナビの無料相談をご利用ください。
実務目線で、貴社の経理体制を整えるお手伝いをいたします。