こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「予定納税の金額が大きくて資金繰りが厳しい…」「このままでは事業資金が回らないのでは？」と感じたことはありませんか？
予定納税は前年度の税額を基準に計算されるため、業績が下がっていても一定額を納めなければならないケースがあります。その結果、資金繰りを圧迫する中小企業や個人事業主も少なくありません。
本記事では、予定納税が資金繰りに負担をかけているときの解決策と、税理士など専門家に相談すべきタイミング を解説します。
予定納税が資金繰りを圧迫する理由
前年ベースで計算されるから
予定納税は前年の確定税額を基準に算出されます。前年は利益が出ていても、今年の売上が減少している場合には「実態に合わない負担」となることがあります。
納付時期が事業の繁忙期に重なるから
所得税・消費税の予定納税は 7月末・11月末 が納付期限です。特に資金需要が増える夏や年末前に支払いが発生するため、資金繰りに直結します。
手元資金を圧迫してしまうから
予定納税は「将来精算される前払い」ですが、一時的に手元のキャッシュを減らすため、運転資金に余裕がない事業者には重い負担になります。
資金繰りを守るための解決策
1. 減額申請を検討する
売上減少や利益減少が明らかな場合は、「予定納税の減額申請」が可能です。
申請が認められれば納付額が軽減され、資金繰りへの影響を抑えることができます。
👉 詳細はこちらも参考に：国税庁｜予定納税の減額申請
2. 納付方法を工夫する
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口座振替を利用 → 自動引落で納付忘れを防ぎ、資金管理を効率化
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クレジットカード納付 → ポイント還元を受けつつ、一時的に支払いを先送りできる
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分割納付（延納）制度 → 条件を満たせば分割で納付できる場合もある
3. 資金繰り計画を見直す
予定納税を「突発的な出費」と考えるのではなく、年間の資金繰りに組み込むことが大切です。
毎月少しずつ積み立てておけば、納付時の負担を分散できます。
4. 借入や補助制度の活用
どうしても資金が不足する場合は、日本政策金融公庫や自治体の制度融資を利用するのも一つの方法です。納税資金専用の融資制度もあるため、検討する価値があります。
専門家に相談すべきタイミング
予定納税で資金繰りが厳しいと感じたら、以下のような状況が「税理士に相談すべきタイミング」です。
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売上が前年よりも大きく減少している
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減額申請ができるか判断に迷っている
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予定納税を納めると運転資金が不足しそう
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融資や資金調達を検討している
税理士は、予定納税額の試算や減額申請のサポートだけでなく、資金繰り改善のための実務的なアドバイスも可能です。
ポイント整理
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予定納税は前年ベースのため、業績悪化時に資金繰りを圧迫しやすい
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解決策は「減額申請」「納付方法の工夫」「資金繰り計画の見直し」
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状況によっては融資や補助制度の活用も検討
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不安を感じたら早めに税理士へ相談することが安心
まとめ｜資金繰りが厳しいときは早めに相談を
予定納税は「前払いの税金」であるため、資金繰りに大きな影響を与えることがあります。
しかし、減額申請や納付方法の工夫、資金繰りの見直しによって負担を軽減することは可能です。
「このままでは支払えないかも…」と感じたら、それが専門家に相談すべきサインです。
税理士法人ビジョン・ナビでは、予定納税対策から資金繰り改善まで丁寧にサポートしています。
ぜひお気軽に無料相談をご利用ください。
