青色申告のメリットとデメリット

「青色申告ってお得？」でも、よく分からないまま選んでいませんか

こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！

「青色申告にすると節税になると聞いたけど、本当に得なの？」
「手続きが面倒そうで、白色申告のままにしている…」

個人事業主や小規模法人の経営者の方から、よくいただくご相談です。
青色申告は確かに税務上のメリットが大きい制度ですが、内容を理解しないまま選ぶと「思ったより大変」「逆に損をした」というケースも少なくありません。

この記事では、

• 青色申告とは何か

• 青色申告のメリット・デメリット

• どんな人に向いているのか

を、税務が苦手な方にも分かりやすく解説します。
「青色申告を選ぶべきか迷っている」方は、ぜひ判断材料にしてください。

青色申告とは？まず押さえておきたい基本知識

青色申告は「事前申請」が必要な制度

青色申告とは、一定の要件を満たして帳簿を作成・保存することで、税務上の特典を受けられる申告方法です。

重要なのは、
👉 事前に「青色申告承認申請書」を税務署へ提出する必要がある
という点です。

原則として、

• 開業から2か月以内

• または、その年の3月15日まで

に提出しなければ、その年は青色申告を選べません。
この期限を知らずに「今年から青色で」と思っても、間に合わないケースが多いので注意が必要です。

白色申告との違いを簡単に整理

白色申告は、青色申告に比べて手続きが簡単ですが、税制上の優遇はほとんどありません。

一方で青色申告は、帳簿作成などの手間は増えるものの、
「節税」「資金繰り」「経営管理」
の面で大きな違いが生まれます。

青色申告のメリット｜節税・経営の両面で有利

最大65万円の青色申告特別控除が使える

青色申告最大のメリットが、青色申告特別控除です。

要件を満たせば、

• 65万円控除（電子申告＋複式簿記）

• 55万円控除（複式簿記）

• 10万円控除（簡易帳簿）

を受けることができます。

所得が高いほど、控除による節税効果は大きくなり、
「同じ売上・同じ経費」でも、支払う税金が変わるのが大きなポイントです。

赤字を3年間繰り越せる

青色申告をしていると、事業の赤字（純損失）を最長3年間繰り越しできます。

たとえば、

• 1年目：赤字

• 2年目：黒字

という場合、2年目の利益と相殺でき、税金を抑えることが可能です。
開業初期や売上が不安定な事業者にとって、非常に心強い制度です。

家族への給与を経費にできる

一定の要件を満たせば、
家族に支払った給与を全額経費にできるのも青色申告の特徴です（青色事業専従者給与）。

白色申告では上限がありますが、青色申告なら「実態に合った金額」を経費にでき、所得分散による節税効果が期待できます。

青色申告のデメリット｜「知らないと後悔する」注意点

帳簿作成の手間が増える

青色申告（特に65万円控除）では、

• 複式簿記

• 貸借対照表・損益計算書の作成

が求められます。

「帳簿が苦手」「数字を見るのが嫌い」という方にとっては、
最初のハードルが高く感じられるかもしれません。

書類保存義務が厳格

青色申告では、

• 帳簿

• 領収書

• 請求書

などを原則7年間保存する義務があります。
保存が不十分だと、控除を否認されるリスクもあるため、管理体制が重要です。

形式だけ青色申告でも意味がない

「青色申告にしたけど、帳簿は適当」
この状態は非常に危険です。

要件を満たしていなければ、

• 特別控除が受けられない

• 税務調査で否認される

といったリスクがあります。
正しく運用してこそ、青色申告のメリットが活きる点は必ず理解しておきましょう。

青色申告が向いている人・向いていない人【整理】

青色申告が向いている人

• 節税をしっかり意識したい

• 事業を継続・拡大していく予定がある

• クラウド会計や税理士を活用できる

こうした方には、青色申告は非常に相性が良い制度です。

白色申告のままでもよいケース

• 副業レベルで収入が少額

• 事業を継続する予定がない

• 帳簿管理がどうしても難しい

無理に青色申告を選ぶ必要はなく、事業規模や状況に応じた選択が大切です。

よくある質問（Q&A）

Q1. 青色申告は途中から変更できますか？

A. はい、可能です。ただし、事前申請の期限を過ぎると、その年は適用できません。翌年から青色申告にする場合でも、早めの申請が必要です。

Q2. 青色申告は税理士に依頼しないと無理ですか？

A. クラウド会計を使えば自分で行うことも可能です。ただし、ミスや手間を考えると、税理士に依頼することで結果的に安心・効率的になるケースが多いです。

まとめ｜青色申告は「正しく使えば」強力な味方になる

青色申告は、
✔ 節税
✔ 赤字対策
✔ 経営管理の強化

といった多くのメリットがあります。一方で、帳簿作成や管理の手間といったデメリットも無視できません。

大切なのは、
**「自分の事業に合っているか」「きちんと運用できるか」**を見極めることです。

税理士法人ビジョン・ナビでは、

• 青色申告にすべきか迷っている

• 帳簿が追いついていない

• クラウド会計を導入したい

といった中小企業・個人事業主の方向けに、無料相談を行っています。
青色申告を「負担」ではなく「武器」に変えたい方は、ぜひ一度ご相談ください。