（永続的に使える）経理業務のチェックリスト

経理業務、きちんと把握できていますか？

こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！

「経理は毎月やっているけれど、何が正解か分からない」
「担当者が変わるたびに、やり方も変わってしまう」
「この処理、実は抜け漏れがあるのでは…と不安になる」

中小企業や個人事業主の経営者から、こうした声をよく伺います。
経理業務は一度仕組みを作れば、毎年・毎月“永続的に使える業務”です。
しかし、チェックリストがないまま運用すると、

• 人によってやり方が違う

• ミスに気づけない

• 経営者が常に不安

という状態になりがちです。

この記事では、経理初心者でも使え、担当者が変わっても使い続けられる「経理業務チェックリスト」を、月次・年次の流れに沿って分かりやすく整理します。

なぜ「経理業務チェックリスト」が必要なのか

経理は「覚える仕事」ではなく「回す仕事」

経理業務は専門性が高いと思われがちですが、
実際は決まった作業の繰り返しです。

チェックリストがあれば、

• 経験が浅い担当者でも対応できる

• 抜け漏れを防げる

• 業務の引き継ぎが楽になる

という大きなメリットがあります。

属人化を防ぎ、経営者の不安を減らす

「〇〇さんしか分からない経理」は、
会社にとって大きなリスクです。

チェックリストは、
経理業務を“会社の資産”に変えるツール
と言っても過言ではありません。

毎月必ず行う経理業務チェックリスト（月次）

日次・随時で確認する項目

• □ 現金・預金の入出金を記帳している

• □ 領収書・請求書を日付順に整理している

• □ プライベート支出が混ざっていない

特に現金取引がある場合、
出納帳との残高確認は重要です。

月次で必ず確認したい項目

• □ 売上・仕入・経費がすべて計上されている

• □ 未払金・未収金を確認している

• □ 月次試算表を作成している

• □ 現預金残高と帳簿残高が一致している

ここまでできていれば、
月次決算の土台は十分です。

定期的に見直すべき経理業務チェックリスト

四半期・半年ごとの確認事項

• □ 勘定科目の使い方が統一されている

• □ 経費の計上ルールが守られている

• □ 税区分（消費税）の入力に誤りがない

処理が自己流になっていないか、
定期的な見直しが重要です。

経理ルールの更新・共有

• □ 経理マニュアルを最新化している

• □ 担当者間でルールを共有している

小さな修正でも、
文書に残すことが「永続的に使える仕組み」につながります。

年次で必ず確認する経理業務チェックリスト

決算前に確認すべきポイント

• □ 売上計上漏れがない

• □ 経費の証憑がそろっている

• □ 固定資産の計上・減価償却を確認

• □ 役員借入金・立替金の残高を整理

決算直前に慌てないためにも、
年次チェックは必須です。

税理士との連携チェック

• □ 試算表をもとに事前相談している

• □ 節税・資金繰りの検討ができている

税理士は「申告のため」だけでなく、
事前相談してこそ価値が高まります。

経理業務チェックリストまとめ（保存版）

永続的に使うための3つのポイント

• 作業を「人」ではなく「仕組み」で管理する

• チェックリストは定期的に更新する

• 分からない部分は専門家に任せる

この3点を意識することで、
経理業務は驚くほど安定します。

よくある質問（Q&A）

Q1. チェックリストはどこまで細かく作るべきですか？

A. 最初は大まかで問題ありません。運用しながら必要な項目を追加しましょう。

Q2. 経理初心者の担当者でも使えますか？

A. はい。むしろ初心者ほどチェックリストが効果を発揮します。

Q3. 税理士にチェックしてもらうことは可能ですか？

A. 可能です。経理体制全体の見直しとして依頼されるケースも多くあります。

まとめ｜チェックリストは「経理の不安をなくす道具」

経理業務のチェックリストは、
一度作れば、何年も使い続けられる会社の財産です。

• 経理ミスを減らしたい

• 属人化を防ぎたい

• 経営に集中できる環境を作りたい

そうお考えの方は、ぜひ
税理士法人ビジョン・ナビの無料相談をご活用ください。

貴社の規模・体制に合わせた
「実際に使える経理チェックリストづくり」を、専門家が丁寧にサポートします。