「黒字なのにお金が足りない！」社長が陥る資金繰りの落とし穴

黒字なのに資金が足りないのはなぜ？

「決算では黒字なのに、なぜか手元にお金が残らない…」
「利益は出ているのに、支払いが厳しい…」

このようなお悩みを抱える社長は少なくありません。実は、黒字＝お金が増えるとは限らないのです。
現金の流れ（キャッシュフロー）を把握していないと、利益が出ていても資金ショートを起こす危険があります。

この記事では、税理士の視点から黒字なのにお金が足りなくなる理由と、その解決策をわかりやすくご紹介します。
読むことで、自社の資金繰りを改善し、安定した経営に近づくヒントが得られるはずです。

黒字なのに資金が足りなくなる3つの理由

① 売上はあるが、入金が遅れている

多くの中小企業が陥るのが「売上計上のタイミング」と「入金のタイミング」のズレです。
たとえば、3月に1,000万円の売上を計上しても、入金が実際にあるのは5月というケースは珍しくありません。
決算上は黒字でも、入金前に支払いが先行すると手元資金が減るという現象が起こります。
掛け売りが多い業種では、入金サイト（回収期間）を短くする努力も重要です。

② 設備投資や借入金返済で現金が減る

利益が出ているときに設備投資を行うのは前向きな判断ですが、現金支出が先行する点に注意が必要です。
また、借入金の返済元金部分は損益計算書には現れませんが、実際にはキャッシュアウト（現金流出）します。
つまり、会計上の利益と手元資金の増減が一致しないのです。
税理士と相談しながら、投資や返済計画をキャッシュフロー表で管理することが大切です。

③ 在庫や売掛金が増えすぎている

黒字企業でも資金繰りを圧迫するのが「運転資金の増加」です。
在庫が増えると、その分だけ現金が倉庫に眠っている状態になります。
また、売掛金（未回収の売上）が増えると、帳簿上は利益が出ても、現金は動きません。
このように、資金が“滞留”する構造が黒字倒産の典型的な原因です。

資金繰り改善のための実践的な対策

① キャッシュフロー表で「お金の動き」を見える化

まずは、月単位で入出金を整理し、資金の流れを「見える化」しましょう。
キャッシュフロー表を作成することで、

• いつ資金が不足するか

• どの支払いが負担になっているか
  が明確になります。
  特に、銀行融資を受ける際にもキャッシュフロー表の提出を求められるケースが増えています。
  税理士と連携して作成することで、経営判断の精度が格段に上がります。

② 売掛金・在庫の管理を徹底

資金繰りを改善するためには、**「売上」よりも「回収」**を重視する姿勢が重要です。
・入金サイトの短縮交渉
・早期入金割引制度の導入
・在庫回転率のモニタリング
など、小さな工夫が資金の余裕を生みます。
資金の流れは利益よりも早く経営を左右するため、毎月のモニタリングが欠かせません。

③ 税理士と連携して“資金繰り経営”を実現

黒字なのにお金が足りない会社ほど、「数字を会計で止めてしまう」傾向があります。
税理士は、会計処理だけでなく、資金繰りの分析・改善提案まで行う専門家です。
経営者が“お金の流れ”を理解し、将来の資金計画を立てられるよう、
毎月の試算表からキャッシュフローを読み解く仕組みづくりが重要です。

資金繰り改善のポイント整理（チェックリスト）

3つ以上「はい」がついた場合は、資金繰り改善の余地が大きいサインです。

よくある質問Q&A

Q1：黒字倒産を防ぐために、今すぐできることは？
A：まずは「資金繰り表の作成」と「入金・出金のタイミング整理」から始めましょう。
数字を“見える化”するだけでも、経営判断のスピードが上がります。

Q2：税理士に資金繰り相談をしてもよいですか？
A：もちろんです。税理士は資金繰りや融資対策の専門家でもあります。
特に黒字企業の資金管理では、利益と現金のズレを理解したサポートが欠かせません。
早めの相談が黒字倒産を防ぐ最善策です。

まとめ：黒字経営を“お金が回る経営”に変える第一歩

黒字なのに資金が足りない――それは決して珍しいことではありません。
しかし、そのまま放置すると、黒字倒産という最悪の結果を招きかねません。

税理士法人ビジョン・ナビでは、

• キャッシュフロー分析

• 資金繰り改善サポート

• 銀行融資対策

を通じて、中小企業の「お金の流れ」を根本から整えています。

「黒字なのにお金が足りない」と感じたら、今が見直しのチャンスです。
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