知っているか知らないかで大きな差がつく！
こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「利益は出ているのに、税金が高くて思うように資金が残らない…」そんな悩みを持つ法人経営者の方も多いのではないでしょうか？
節税には「正しい知識」と「タイミング」が不可欠です。本記事では、法人経営者として押さえておきたい節税対策の基本と、実務に役立つ知識をわかりやすくご紹介します。難しい言葉は使わず、親しみやすく丁寧に解説しますので、ぜひ参考にしてみてください。
1. 節税の基本は「利益」と「経費」のコントロール
利益が出た＝税金が増える
法人税は利益（売上−経費）に対して課税されます。つまり、利益が大きいほど税額も増えるため、適切に経費を使い、利益をコントロールすることが重要です。
節税＝お金を使うことではない
「節税」と聞くと、何かを買って経費にするイメージがあるかもしれませんが、無駄な支出は資金繰りを圧迫します。必要性や投資効果を考えた支出を意識しましょう。
2. 決算前にできる節税対策
役員報酬の見直し
利益が出すぎている場合は、次年度に向けて役員報酬の増額を検討することで、法人の利益を抑えることができます。ただし、期首に決める必要があるため、早めの検討が重要です。
決算賞与の活用
条件を満たすことで、従業員への決算賞与を損金に算入できます。従業員のモチベーションアップにもつながる、一石二鳥の方法です。
3. 中小企業特有の節税制度
少額減価償却資産の特例
取得価額30万円未満の資産を一括で経費にできる特例があります。対象となる資産を決算前に購入することで、当期の利益圧縮が可能です。
中小企業投資促進税制
特定の設備投資に対して、税額控除や特別償却が受けられる制度です。最新の制度内容は毎年更新されるため、国税庁の情報をチェックしましょう。
4. 節税の落とし穴にも注意
過度な節税はリスクに
税務調査で否認されるような無理な経費計上や不自然な取引は、かえって企業イメージを損なうことにもつながります。節税はあくまで「合法的」であることが大前提です。
専門家のチェックが安心
節税は一歩間違えると脱税になってしまうことも。税理士に相談しながら進めることで、安全かつ最大限の効果を狙えます。
よくある質問Q&A
Q1. 決算ギリギリでも間に合う節税方法はありますか？
A. 例えば、少額減価償却資産の購入や、決算賞与の支給など、条件を満たせば今期の経費にできる方法もあります。ただし、手続きに時間がかかる場合もあるため、早めの対応をおすすめします。
Q2. 節税対策に法人保険は有効ですか？
A. 2020年以降、保険の税務上の扱いが厳しくなったものの、一定の商品は節税に有効です。ただし、返戻率や契約内容に注意が必要なため、慎重に選定しましょう。
まとめ：知識と計画で節税はもっと効率的に！
節税は「知識を持ち、早めに準備すること」で、結果が大きく変わります。今の経営状況に合った対策を見つけ、無理なく、でもしっかりと税負担を軽減していきましょう。
「どこから始めればいいかわからない」「うちの会社に合った節税って？」という方は、ぜひ当法人の無料相談をご活用ください。
