「うちは大丈夫」が一番危ない？税務調査のリアル
こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「税務調査は大企業の話でしょ」「今まで来たことがないから平気」
そう思っている中小企業経営者・個人事業主の方は少なくありません。
しかし実際には、税務調査は毎年一定の確率で中小企業にも行われています。
しかも多くのケースで「事前準備ができていない」ことが、追徴課税や長期化の原因になります。
本記事では、
税務調査に強い会社が実践している「年間スケジュールでの備え方」 を、できるだけ分かりやすく解説します。
✔ いつ、何を確認しておくべきか
✔ 調査で見られやすいポイント
✔ 税理士と一緒にやるべきこと
を把握することで、税務調査を“怖いもの”から“想定内のイベント”に変えることができます。
① 税務調査は「ある日突然」ではなく「準備で差がつく」
税務調査が入る会社・入りやすいタイミング
税務調査はランダムに見えて、実は一定の傾向があります。
たとえば
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売上が急増・急減している
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利益率が同業他社と比べて極端
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消費税還付・赤字が続いている
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設立から3〜5年経過している
こうした会社は、調査対象として選ばれやすい と言われています。
また、決算申告後1〜2年以内に調査が入るケースが多く、
「何年前の取引か忘れている状態」で対応することが、リスクを高めます。
「その場しのぎ」の対応が一番危険な理由
税務調査でよくある失敗は、
「聞かれてから慌てて資料を探す」ことです。
✔ 書類が揃わない
✔ 説明があいまい
✔ 担当者ごとに話がズレる
この状態では、本来問題ない処理でも疑念を持たれやすくなります。
だからこそ、税務調査は「事前準備」がすべてなのです。
② 税務調査に備える年間スケジュール【全体像】
なぜ「年間」で考える必要があるのか
税務調査対策というと、
「決算前だけ」「申告直前だけ」対応するイメージを持たれがちです。
しかし実際は、日々の経理・月次管理の積み重ね が調査対応力を左右します。
そこでおすすめなのが、
1年を通したスケジュール管理 です。
年間スケジュールの基本イメージ
以下は、税務調査に強い会社が意識している流れです。
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毎月：記帳内容の整合性チェック
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四半期：勘定科目・証憑の見直し
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決算前：税務上の論点整理
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申告後：調査を想定した書類整理
これを踏まえて、次章から時期別に詳しく解説します。
③ 【時期別】税務調査に備える具体的な行動ポイント
毎月やるべきこと｜「記帳の質」がすべての土台
毎月の段階で意識したいポイントは以下です。
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領収書・請求書が揃っているか
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私的支出が混ざっていないか
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現金残高と帳簿が合っているか
特に現金取引は、税務調査で必ずチェックされます。
「あとでまとめて」は、調査時に説明できない原因になるため要注意です。
決算前後にやるべきこと｜税務リスクの洗い出し
決算前後は、税務調査対策の要です。
✔ 役員報酬の金額・変更タイミング
✔ 交際費・会議費の区分
✔ 減価償却資産の処理
これらは税務調査で指摘されやすい定番ポイントです。
この段階で税理士と一緒に
「調査で聞かれたらどう説明するか」
を整理しておくことが重要です。
④ 税務調査で見られるポイントを整理【チェックリスト】
よく確認される項目一覧
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売上の計上漏れ・期ズレ
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外注費・人件費の実態
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交際費と福利厚生費の区分
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家事按分（自宅兼事務所など）
特に中小企業・個人事業主では、
「プライベートとの線引き」 が厳しく見られます。
調査官が重視するのは「一貫性」
税務調査で重要なのは、
✔ 処理が正しいか
✔ 説明に一貫性があるか
です。
帳簿・証憑・説明がバラバラだと、不要な指摘を招きます。
⑤ 税務調査に関するよくある質問Q&A
Q1. 税務調査は断れますか？
原則として任意調査ですが、正当な理由なく拒否することはできません。
日程調整や税理士立ち会いは可能です。
Q2. 税理士がいないと不利になりますか？
必須ではありませんが、
✔ 説明の正確性
✔ 調査官とのやり取り
を考えると、税理士の同席は大きな安心材料になります。
税務調査対策は「今すぐ始める」が正解です
税務調査は、
来てから対応するものではなく、来る前に備えるものです。
年間スケジュールで
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日々の経理を整え
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決算前に論点を整理し
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税理士と一緒に確認する
これだけで、税務調査の不安は大きく減らせます。
「うちは大丈夫かな？」と少しでも感じた方は、
一度、専門家に現状をチェックしてもらうことをおすすめします。
税理士法人ビジョン・ナビでは、
👉 税務調査を見据えた無料相談 も承っています。
将来の不安を、今の安心に変えましょう。
