会社設立時に考えるべき税金対策：知らなきゃ損する5つのコツ
節税
スタートから差がつく！会社設立時の節税対策
こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
会社を設立するタイミングは、税金対策においても非常に重要な節目。知らないまま進めてしまうと、本来受けられたはずの優遇措置や控除を見逃してしまう恐れがあります。
この記事では、会社設立時に押さえておきたい5つの節税ポイントをご紹介。これから起業を考えている方、設立直後の方は必見です！
1. 設立時期を選ぶ
決算月による節税効果
設立する月によって初年度の課税期間が変わります。決算期を工夫することで、最初の税負担を軽くすることが可能です。
消費税の免税期間を意識する
資本金や売上の条件によって、設立後最大2年間は消費税が免除されるケースも。設立時の資本金設定にも注意が必要です。
2. 給与と役員報酬のバランスを考える
給与と報酬の違いを理解
代表者の報酬を給与として計上することで、法人税の節税に繋がります。逆に設定次第では損をすることもあるため、慎重な判断が必要です。
社会保険との兼ね合いも重要
報酬の金額により社会保険料も変わるため、トータルでの税・社会保険負担を見据えた設計が必要です。
3. 経費の正しい把握と活用
設立時の初期費用も経費に
登記費用、備品購入費、打ち合わせの交通費など、会社設立にかかる費用は経費として計上できます。領収書の保存が必須です。
家事関連費との区別を明確に
自宅兼事務所などの場合、家賃や光熱費の按分が必要。合理的な計算と記録を行うことが重要です。
4. 法人化に伴う税制メリットを活用
青色申告特別控除や法人税率の優遇
法人化によって、所得税より低い法人税率の適用や、各種控除の利用が可能になります。将来の事業成長を見据えて選択しましょう。
減価償却資産の取り扱い
設備投資などの費用も、減価償却により複数年での経費化が可能。利益調整に役立ちます。
5. 専門家の活用でミスを防ぐ
税理士による設立前相談
設立前に税理士に相談しておくことで、不要な税金の支払いや制度の見落としを防ぐことができます。
補助金・助成金の情報収集も重要
創業時はさまざまな補助金制度があります。税理士はこれらの申請サポートも行っています。
よくある質問Q&A
Q1. 設立は個人事業から始めた方が良い？
A. 収益規模や業種によって異なります。初期コストや税金負担を比較し、事業計画に応じた選択をしましょう。
Q2. 税理士に相談するタイミングはいつがベスト？
A. 設立前〜設立直後がおすすめです。制度の活用や設計に大きく差が出るからです。
まとめ：スタートアップこそ“税金対策”が成功のカギ
会社を設立するなら、節税対策は必須。設立時期や報酬の設計、初期費用の処理など、知っておくだけで賢く資金を活用できます。
税理士法人ビジョン・ナビでは、会社設立に関する無料相談も受け付けています。起業をお考えの方は、ぜひ一度ご相談ください！
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著者情報
税理士法人ビジョン・ナビ｜代表税理士 林 遼平（登録番号 124948号）
中小企業や小規模事業者に特化した税務サポートを行い、「わかりやすく」「実務に即した」アドバイスで定評。経営者の右腕として寄り添う実務派税理士。