会社の税金対策完全マニュアル：経費処理から投資まで
節税
税金に強い会社が生き残る！
こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「売上は伸びているのに、なぜか資金が増えない…」「税金で利益がごっそり持っていかれる…」そんなお悩みを持つ法人経営者の方は少なくありません。ですが、法人税や消費税、地方税など、会社が負担する税金には、合法的に軽減できる対策が数多く存在します。
この記事では、日常の経費処理から中長期の投資まで、幅広い視点からの税金対策を一挙に解説。会社の利益を守り、健全な経営を支えるための「完全マニュアル」として、ぜひお役立てください！
1. 経費処理でできる税金対策
節税の第一歩は「適正な経費処理」
法人税は利益にかかるため、正しく経費を計上することが節税に直結します。接待交際費、通信費、消耗品費など、漏れがちな支出を正しく計上することが基本です。
領収書管理と記帳の重要性
経費として認められるためには、証憑の保管が必須です。紙・電子のどちらでもOKですが、日々の管理が重要。クラウド会計ソフトの活用で効率化も可能です。
2. 決算前にできる対策一覧
決算賞与・役員報酬の見直し
従業員への決算賞与や役員報酬の調整は、法人の利益圧縮に効果的。ただし条件を満たす必要があるため、事前に税理士と相談しましょう。
少額減価償却資産の活用
30万円未満の資産を購入すれば、当期の経費として一括計上が可能。特に決算前には、事務機器や備品の購入タイミングを検討してみましょう。
3. 中長期の投資で節税する
中小企業投資促進税制
新規設備投資に対して税額控除または特別償却が受けられる制度。生産性向上設備や省エネ設備などが対象となり、事業成長と節税を両立できます。
企業型確定拠出年金（401k）の導入
福利厚生の一環として、企業型DCを導入すると、会社負担分が損金算入され、従業員の定着にも効果あり。中長期の節税と人材戦略の両立が可能です。
4. 注意すべき税金対策の落とし穴
無理な経費計上や架空取引
節税のために無理に経費を作ると、税務調査で否認されるリスクがあります。グレーゾーンではなく、クリーンな対策を心がけましょう。
節税保険の見直し
かつては法人保険で大幅な節税が可能でしたが、現在は厳格な税務ルールが設けられています。最新の制度や商品内容を確認し、慎重に選定を行いましょう。
よくある質問Q&A
Q1. 節税のために投資をしたいが、何を選べば？
A. 節税だけでなく、事業に役立つ設備投資や福利厚生（企業型DCなど）がおすすめです。必ず投資効果と経費性の両方を検討しましょう。
Q2. 経費処理のポイントを教えてください。
A. 「必要性」「業務関連性」「証憑（領収書）」の3点が揃っていれば、経費として認められる可能性が高まります。
まとめ：今からできる対策で会社を守ろう！
税金対策は会社のキャッシュフローを守る重要な戦略です。今すぐに取り組める経費処理の見直しから、将来を見据えた投資まで、計画的な対策が企業の成長を支えます。
「どの制度が自社に合っているかわからない」という方は、税理士法人ビジョン・ナビの無料相談をご利用ください。
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著者情報
税理士法人ビジョン・ナビ｜代表税理士 林 遼平（登録番号 124948号）
企業の経営と税務の両輪を支える専門家。中小企業の実情に寄り添ったアドバイスで、信頼の厚い税理士。実務経験に基づいた節税指導を行っています。