こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「利益は出ているのに、手元にお金が残らない…」
「決算前に慌てて税金対策をしようとしている…」
そんな悩みを抱える経営者の方、多いのではないでしょうか？
節税対策は、単に税金を減らすだけでなく、会社を守るための「防衛策」でもあります。
この記事では、税理士の立場から中小企業が実践できる節税テクニックを、今日から取り入れられる形でお届けします。
税金対策は“経費の調整”や“帳簿上の操作”ではありません。
合法的かつ効果的に「利益を活かす仕組みづくり」が重要です。
税務署との関係を良好に保ちつつ、会社にお金を残す方法を一緒に見ていきましょう。
来期の支出が明確に決まっている場合、それを前倒しで計上することで当期の利益を圧縮できます。
備品の購入（少額なら即時償却も可能）
広告費の先払い
外注費・コンサル料の前払い契約
👉 注意点：業務実態が伴わない前払いは否認されるリスクがあるため、実務との整合性が重要です。
中小企業の場合、年間800万円までは交際費として損金に算入できます（一定の条件あり）。
従業員との親睦を深める懇親会なども対象になる場合があるので、社内ルールを整えて有効活用しましょう。
掛金が全額損金になるうえ、資金繰りの備えにもなる制度です。
最大800万円まで積み立て可能で、急な取引先倒産にも対応できます。
👉 節税＋安全資金の確保ができる「一石二鳥」の対策です。
利益が出た年に役員報酬の金額を見直すことで、法人税と個人所得税のバランスを最適化できます。
役員報酬は原則として期首で決定しなければなりませんので、毎年の見直しが重要です。
固定資産の取得時期や償却方法（定額法・定率法など）によって、費用計上のタイミングをコントロールできます。
また、遊休資産の見直しも期末の利益調整に役立つことがあります。
| ルール | 内容 |
|---|---|
| 合法性が最優先 | 節税と脱税の境界は紙一重。ルールに則った対策を |
| 計画性がカギ | 決算直前よりも、早い時期からの準備が効果的 |
| 専門家と連携 | 税理士と定期的に相談することで、無理なく最大限の効果が得られる |
A. はい。経費の前倒しや共済制度の加入など、即効性のある対策もあります。ただし、十分な効果を得るには早めの計画が理想です。
A. 節税は目的ではなく、利益を活かすための手段です。あくまで健全な経営とバランスを取ることが大切です。
節税は、会社の資金繰りを安定させ、経営の選択肢を広げるための有効な手段です。
そのためには、単なるテクニックに頼るのではなく、経営全体を見据えた対策が必要になります。
税理士法人ビジョン・ナビでは、会社の状況に合わせたオーダーメイドの税金対策をご提案しています。
まずはお気軽に、無料相談でお悩みをお聞かせください。
税理士法人ビジョン・ナビ｜代表税理士 林 遼平（登録番号 124948号）
中小企業や個人事業主の「本気の節税」を支援。経営者に寄り添い、実行可能な節税をサポートしています。