こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
会社を設立するタイミングは、税金対策においても非常に重要な節目。知らないまま進めてしまうと、本来受けられたはずの優遇措置や控除を見逃してしまう恐れがあります。
この記事では、会社設立時に押さえておきたい5つの節税ポイントをご紹介。これから起業を考えている方、設立直後の方は必見です！
設立する月によって初年度の課税期間が変わります。決算期を工夫することで、最初の税負担を軽くすることが可能です。
資本金や売上の条件によって、設立後最大2年間は消費税が免除されるケースも。設立時の資本金設定にも注意が必要です。
代表者の報酬を給与として計上することで、法人税の節税に繋がります。逆に設定次第では損をすることもあるため、慎重な判断が必要です。
報酬の金額により社会保険料も変わるため、トータルでの税・社会保険負担を見据えた設計が必要です。
登記費用、備品購入費、打ち合わせの交通費など、会社設立にかかる費用は経費として計上できます。領収書の保存が必須です。
自宅兼事務所などの場合、家賃や光熱費の按分が必要。合理的な計算と記録を行うことが重要です。
法人化によって、所得税より低い法人税率の適用や、各種控除の利用が可能になります。将来の事業成長を見据えて選択しましょう。
設備投資などの費用も、減価償却により複数年での経費化が可能。利益調整に役立ちます。
設立前に税理士に相談しておくことで、不要な税金の支払いや制度の見落としを防ぐことができます。
創業時はさまざまな補助金制度があります。税理士はこれらの申請サポートも行っています。
A. 収益規模や業種によって異なります。初期コストや税金負担を比較し、事業計画に応じた選択をしましょう。
A. 設立前〜設立直後がおすすめです。制度の活用や設計に大きく差が出るからです。
会社を設立するなら、節税対策は必須。設立時期や報酬の設計、初期費用の処理など、知っておくだけで賢く資金を活用できます。
税理士法人ビジョン・ナビでは、会社設立に関する無料相談も受け付けています。起業をお考えの方は、ぜひ一度ご相談ください！
税理士法人ビジョン・ナビ｜代表税理士 林 遼平（登録番号 124948号）
中小企業や小規模事業者に特化した税務サポートを行い、「わかりやすく」「実務に即した」アドバイスで定評。経営者の右腕として寄り添う実務派税理士。