こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
「頑張って売上を伸ばしたのに、思ったより税金が多い…」そんなお悩みをお持ちの中小企業経営者の方も多いのではないでしょうか？法人税は正しく対策を行えば、合法的に税負担を軽くすることが可能です。
この記事では、法人税を抑えるための実践的な節税対策術を、初心者の方にもわかりやすくご紹介します。経営の健全化を図るうえで欠かせない知識ですので、ぜひ最後までご覧ください。
法人税は、基本的に「所得＝売上−経費」に対して課税されます。利益が出れば出るほど税金も増えるため、計画的に利益を調整することが節税の鍵です。
中小法人に対しては優遇税率が適用されます。例えば、年800万円以下の所得に対しては15％（※一定の条件あり）といった軽減措置があります。制度の内容は年度により変更されるため、最新情報の確認が重要です。
期末に近づいたら、必要な備品やサービスを前倒しで購入することで、当期の経費として計上できます。ただし、無駄遣いにならないよう、必要性と費用対効果をよく考えましょう。
役員報酬は期首に決定されている必要がありますが、適切な設定を行うことで法人の利益をコントロールできます。高すぎても低すぎてもリスクになるため、税理士と相談のうえ決定を。
一定の条件を満たせば、従業員への決算賞与を当期の損金に算入可能です。従業員のモチベーションアップにもつながるため、積極的に活用したい対策です。
取得価格が30万円未満の固定資産を、年間300万円まで一括で経費にできる制度です。期限付きの制度なので、最新の法令に注意が必要です。
生産性向上に資する機械装置などの購入に対して、税額控除や特別償却が受けられる制度です。適用条件や対象資産は細かく定められているため、事前の確認が重要です。
節税のつもりで経費を無理に増やすと、キャッシュフローが悪化したり、税務調査で否認される可能性もあります。あくまで「適正な範囲での節税」を心がけましょう。
節税対策は、税理士などの専門家と連携することで効果が高まります。法改正への対応や複雑な制度の活用も、プロの知識でスムーズに進められます。
A. 節税は法律の範囲内で税負担を軽減する行為、脱税は法令違反です。グレーな手法に頼らず、正当な方法で節税しましょう。
A. はい。無駄な税負担を減らすことで、手元資金を確保しやすくなり、経営の安定にもつながります。
節税は経営戦略の一部です。きちんと理解し、計画的に対策を講じることで、税負担を最適化し、事業の成長にもつなげられます。
「自社に合った節税方法を詳しく知りたい」という方は、ぜひ税理士法人ビジョン・ナビの無料相談をご活用ください。
税理士法人ビジョン・ナビ｜代表税理士 林 遼平（登録番号 124948号）
中小企業専門の節税アドバイザー。豊富な実績を基に、経営と税務の両面から最適な対策を提案。現場に寄り添う姿勢が多くの経営者に支持されています。